Os países estão perdendo um total de US$ 483 bilhões em impostos por ano devido ao abuso fiscal global cometido por corporações multinacionais e indivíduos ricos. Isso é suficiente para vacinar totalmente a população mundial contra a Covid-19 por mais de três vezes.
Estas perdas fiscais são particularmente prejudiciais aos países de baixa renda que perdem o equivalente a quase metade de seus orçamentos combinados de saúde pública anualmente devido ao abuso fiscal global. Dos US$ 483 bilhões perdidos por ano em impostos, mais de um terço, US$ 171 bilhões, é perdido para a evasão fiscal offshore por indivíduos ricos. É o sigilo financeiro que torna isso possível.
Além de permitir o abuso de impostos, o sigilo financeiro permite a lavagem de dinheiro sujo, possibilitando assim a corrupção, a evasão de sanções, o crime organizado, os cartéis de drogas, o terrorismo e o tráfico humano. Todos os países, grandes ou pequenos, têm a responsabilidade de reduzir sua contribuição ao sigilo financeiro.
O Índice de Sigilo Financeiro avalia minuciosamente os sistemas financeiros e jurídicos de cada jurisdição para ajudar a identificar aquelas que facilitam o sigilo financeiro e para destacar as leis e as lacunas que os legisladores podem estabelecer para conter o sigilo financeiro.
Questões destacadas pelo índice em 2022
O sigilo financeiro continua a encolher globalmente apesar da subversão do G7
A edição de 2022 do Índice de Sigilo Financeiro bienal da Tax Justice Network indica que algumas das maiores economias do mundo subiram no ranking. Os EUA expandiram drasticamente o abismo entre si e o resto do mundo ao facilitarem a maior oferta de sigilo financeiro jamais registrada pelo índice – quase o dobro do segundo maior facilitador atual no índice, a Suíça.
O total global do sigilo financeiro fornecido pelos países continuou a diminuir. O Índice de Sigilo Financeiro observou uma redução de 2% no total do sigilo financeiro, após uma redução de 7% em 2020. A redução significa menos espaço para o tipo de práticas que passaram por escrutínio à medida que os países tentam impor sanções aos oligarcas russos – como o sigilo bancário, a propriedade anônima imobiliária e o uso de trusts para mover a riqueza para além do alcance da lei.
O índice identifica que este progresso é impulsionado principalmente por mais países adotando ou melhorando as leis de registro de beneficiários finais – o que exige identificação e registro do indivíduo real, feito de carne e osso, que em última instância é dono, controla ou se beneficia de uma empresa ou veículo legal – e por mais países, particularmente países de baixa renda, melhorando a cooperação internacional nos esforços de combate à lavagem de dinheiro, troca de informações, tratados e cooperação judicial.
Mas a recente restrição global do sigilo financeiro foi reduzida por mais da metade por apenas cinco dos países do G7 cujos ministros das finanças devem se comprometer novamente esta semana a aplicar sanções aos ativos ocultos do oligarca russo. Ao excluir os aumentos do segredo financeiro dos EUA, Reino Unido, Alemanha, Japão e Itália, o Índice de Segredo Financeiro 2022 descobre que o segredo financeiro global, na verdade, diminuiu em 5%.
Estados Unidos
Os EUA chegaram à liderança do índice depois de aumentar sua oferta de sigilo financeiro para o mundo em quase um terço (31%) desde 2020, resultando na maior oferta de sigilo financeiro já medida pelo índice. A oferta de sigilo financeiro dos EUA é agora quase duas vezes maior do que a da Suíça, que ocupa o segundo lugar. O aumento é em parte impulsionado pelo agravamento da pontuação de sigilo dos EUA de 63 para 67 numa escala de 100, principalmente por falhar novamente no cumprimento das normas e práticas internacionais de troca de informações com outros países. Os países que ainda não cumpriram esses padrões internacionais – alguns dos quais estão em vigor há mais de uma década – foram mais severamente classificados na edição de 2022 do índice. O aumento também é impulsionado pelo aumento de 21% do volume de serviços financeiros prestados pelos EUA a não-residentes.
Os EUA agora fornecem mais sigilo financeiro global do que a Suíça, Cayman e Bermudas juntas. Em um estudo independente publicado em novembro de 2021, a Tax Justice Network informou que os EUA são responsáveis por custar ao resto do mundo US$ 20 bilhões em impostos perdidos por ano ao permitir que não-residentes escondam suas finanças e escapem de impostos.
Alemanha
A Alemanha aumentou sua oferta de sigilo financeiro para o mundo em mais de um terço (36%) após a piora de sua pontuação de sigilo de 52 para 57 de um total de 100 e um aumento de 11% no volume de serviços financeiros que presta a não-residentes. A deterioração da classificação de sigilo da Alemanha se deve principalmente à implementação de novas leis de transparência inexpressivas que o país aprovou no período que antecedeu a edição de 2020 do Índice de Sigilo Financeiro. As novas leis que exigem que os proprietários beneficiários efetivos de empresas, trusts e parcerias registrem suas informações viram a Alemanha sair do top 10 do índice pela primeira vez em 2020. No entanto, restrições impostas desde a edição de 2020 do índice que impedem o acesso público às informações coletadas sob as novas leis levaram a Alemanha de volta ao top 10, onde agora ocupa o 7º lugar.
Itália
A Itália aumentou sua oferta de sigilo financeiro em mais de um terço (37%) após uma piora em sua pontuação de sigilo de 50 para 55 de um total de 100 e um aumento de 19% no volume de serviços financeiros que presta a não-residentes. Como resultado, a Itália saltou 20 posições no ranking, de 41º para 21º. A deterioração da pontuação de sigilo da Itália se deve principalmente à suspensão da implementação de leis de beneficiários finais e a informação de propriedade legal se tornar menos acessível ao público. A Itália também não conseguiu acompanhar os critérios mais robustos utilizados pela edição de 2022 do índice para avaliar os padrões de publicação de decisões fiscais e tratamento fiscal da renda de investimentos, particularmente entre residentes não domiciliados.
Japão
O Japão aumentou sua oferta de sigilo financeiro para o mundo em 10% após aumentar em 28% o volume de serviços financeiros que presta a não-residentes. A pontuação de sigilo do Japão piorou ligeiramente de 62,9 para 63,1 de um total de 100. O Japão subiu no ranking de 7º para 6º, entretanto, esta mudança se deveu à queda de Cayman do topo do ranking.
Reino Unido
O Reino Unido aumentou sua oferta de sigilo financeiro para o mundo em 2% apesar do volume de serviços financeiros que presta aos não-residentes ter diminuído em 11%. A pontuação de sigilo do Reino Unido piorou de 46 para 47 de 100, após uma maior ênfase colocada na transparência das decisões judiciais pelo índice. Atualmente, o Reino Unido não publica todas as sentenças do Tribunal de Primeira Instância e do Tribunal Superior. Apesar da escalada do sigilo financeiro, o Reino Unido caiu da 12ª para a 13ª posição no ranking depois que tanto a Alemanha quanto a China subiram acentuadamente no ranking e ultrapassaram o Reino Unido em seu caminho.