Explorar por indicador
Usamos 20 indicadores de sigilo em quatro áreas principais para avaliar a eficácia de um país na prevenção do sigilo financeiro.
Registro de ativos e propriedade
Os países deixam a porta aberta para os criminosos quando permitem que beneficiários finais – as pessoas reais feitas de carne e osso que, em última análise, são proprietárias de uma empresa, sociedade em comandita, Trust ou fundação – permaneçam ocultos. Com o objetivo de esclarecer a propriedade e o uso de ativos, essa categoria avalia o sigilo bancário e os requisitos para que veículos legais, imóveis e freeports registrem publicamente e mantenham atualizados seus beneficiários finais junto a uma autoridade governamental.
Beneficiários finais de trusts →
Beneficiários finais de fundações →
Beneficiários finais de empresas →
Transparência de entidade jurídica
Os países facilitam para os beneficiários finais – as pessoas reais de carne e osso que, em última análise, são proprietárias de uma empresa, sociedade em comandita, Trust ou fundação – a divulgação de informações imprecisas quando os dados de propriedade não são acessíveis publicamente on-line e são ocultados do escrutínio público. Esta categoria avalia se os países estão disponibilizando os principais dados de transparência – como beneficiários finais, relatórios país por país e números de Identificador de Entidade Jurídica – publicamente on-line abaixo ou nenhum custo para promover a responsabilidade pública.
Transparência das sociedades em comandita simples →
Transparência em relação aos proprietários de empresas →
Transparência de informações contábeis das empresas →
Integridade da regulamentação fiscal e financeira
Os países são propícios a abusos fiscais quando suas administrações tributárias não têm a capacidade, o conhecimento e os meios para fazer cumprir as leis tributárias e aplicar uma cultura de conformidade com as normas legais. Esta categoria avalia a capacidade das administrações tributárias de lidar com questões tributárias complexas e se os países tributam a renda de seus residentes no exterior e permitem a compra de residência contra investimento. Avalia também até que ponto o país obriga a publicação de decisões tributárias e contratos de indústrias extrativas.
Normas internacionais e cooperação
Os países podem fornecer aos veículos legais e às pessoas físicas muitos meios para ocultar suas questões financeiras quando não compartilham informações relevantes com outros países e não aderem a convenções e acordos internacionais para melhorar a cooperação em questões judiciais e tributárias. Essa categoria avalia a adesão dos países a mecanismos de cooperação e convenções internacionais que visam esclarecer assuntos fiscais e combater a corrupção e a lavagem de dinheiro.
Combate à lavagem de dinheiro →
Intercâmbio automático de informações →