Aujourd’hui, deux fois plus de richesses sont dissimulées à l’étranger que tous les dollars et euros en circulation dans le monde
Lorsque la richesse est dissimulée à l’étranger, elle échappe à la loi. Cela alimente la fraude fiscale et la criminalité, et porte atteinte à nos droits humains et à nos démocraties.
Quels sont les pays les plus responsables du opacité financière et que pouvons-nous faire à leur sujet ? C’est pour répondre à cette question que l’indice des d’opacité financière a été conçu.
Pour la plupart des gens, les paradis fiscaux sont de petites îles bordées de palmiers. Mais l’Indice d’Opacité Financière montre que les principaux facilitateurs du secret sont certaines des plus grandes économies mondiales et leurs territoires dépendants. En fait, tous les pays permettent l’opacité financière à l’échelle mondiale à un degré différent, de sorte que tous les pays ont la responsabilité de renforcer leurs lois contre cet abus et peuvent bénéficier de l’Indice d’Opacité Financière.
Le comment
Méthodologie de l’indice
Nous mettons régulièrement à jour la méthodologie de l’Indice d’Opacité Financière pour tenir compte de l’évolution des pratiques d’opacité financière au niveau mondial, de la même manière qu’un pare-feu est régulièrement mis à jour pour se protéger contre les nouvelles vulnérabilités.
Comment l’indice classe les pays
L’Indice d’Opacité Financière évalue minutieusement les lois des juridictions et surveille le volume des services financiers fournis par celles-ci aux résidents d’autres pays, afin de dresser un tableau clair des plus grands facilitateurs d’opacité financière sur les sociétés dans le monde.
Score d’opacité
Mesure la marge de manœuvre laissée par les lois et réglementations de la juridiction en matière d’opacité financière, qu’ils soient intentionnels ou non. Les scores vont de 0 (aucune marge de manœuvre pour l’opacité financière) à 100 (marge de manœuvre illimitée pour l’opacité financière). L’évaluation se fait sur la base de plus de 100 questions réparties en 20 indicateurs.
Score élevé = la législation de la juridiction laisse beaucoup de place au secret financier
Score faible = la législation de la juridiction laisse peu de place au secret financier
Le poids à l’échelle mondiale
Mesure le volume des services financiers fournis par une juridiction aux résidents d’autres pays. Exprimé en pourcentage de l’ensemble des services financiers offshore fournis à l’échelle mondiale. Basé sur les données du FMI.
La juridiction fournit 1,2 % des services financiers offshore mondiaux
Valeur de l’indice d’Opacité Financière (Valeur du FSI)
Combine le score d’opacité et le poids de l’échelle mondiale pour déterminer l’importance du rôle joué par la juridiction dans la facilitation d’opacité financière à l’échelle mondiale. Les juridictions sont classées dans l’indice en fonction de cette valeur.
Valeur élevée = grande contribution au secret financier
Faible valeur = faible contribution au secret financier
Part de l’indice d’Opacité Financière (Part du FSI)
Mesure la part de l’ensemble d’opacité financière activé dans le monde entier dont la juridiction est responsable. Calculé en divisant la valeur du FSI de la juridiction par la somme des valeurs du FSI de toutes les juridictions.
Permet 1,6 % du secret financier au niveau mondial
Mise à jour continue
Comment nous mettons à jour nos données
Nous mettons régulièrement à jour L’Indice Opacité Finacière pour les entreprises. Nous évaluons les lois et réglementations des pays en fonction de plus de 100 questions, que nous regroupons en 20 indicateurs.
Nous mettons à jour quelques indicateurs à la fois, tous les deux mois, en procédant par lots au cours de notre cycle de mise à jour. Toute modification réglementaire portée à notre attention concernant des indicateurs qui ne sont pas en file d’attente pour la prochaine mise à jour de notre cycle est publiée en amont du cycle, dans le cadre de la prochaine mise à jour. Ces changements sont publiés en tant que “mises à jour supplémentaires”, parallèlement aux “mises à jour des indicateurs”. Cette flexibilité nous permet de saisir les changements dans l’indice d’opacité financière sans avoir à attendre que notre cycle de mise à jour atteigne l’indicateur concerné.
Les scores des pays en matière d’opacité financière – qui sont basés sur les 20 indicateurs – sont mis à jour à chaque fois que nous publions des mises à jour d’indicateurs et des mises à jour supplémentaires.
Parallèlement aux indicateurs, nous mettons à jour une fois par an les pondérations de l’échelle globale des pays, qui sont calculées dans les classements des pays.
Avant 2025, l’indice d’opacité financière pour entreprises était mis à jour tous les deux ans. Tous les indicateurs étaient mis à jour en même temps dans le cadre de chaque mise à jour bisannuelle de l’indice. La nouvelle base mobile nous permet de saisir les changements plus étroitement au moment où ils se produisent et d’offrir une vue plus dynamique du rôle des pays dans l’opacité financière mondial. Nous partageons régulièrement nos évaluations avec tous les pays figurant dans l’indice d’opacité financière avant de les publier, ce qui donne à chaque pays la possibilité de vérifier nos évaluations et de s’interroger sur d’éventuelles divergences. Si un pays fournit des preuves suffisantes pour modifier une évaluation que nous avons faite, nous mettons à jour l’évaluation pour refléter les preuves.
Citations de l’index
Les données en action
L’indice d’opacité financière est utilisé par les gouvernements, les organismes internationaux, les journalistes, les universitaires et les activistes pour mieux comprendre et combattre l’opacité financière au niveau mondial.
Référencé dans un rapport commandé par le Conseil des droits de l'homme sur l'impact de la politique fiscale sur les droits de l'homme.
La commission judiciaire du Sénat américain a annoncé son ambition d'améliorer en 2019 son classement dans l'indice de secret financier.
Le réseau d'investissement responsable Moody's ESG Solutions Group (anciennement Vigeo Eiris) a inclus l'indice de secret financier dans son évaluation de la durabilité des pays.
Référencé dans une étude du Bureau argentin de lutte contre la corruption (Oficina Anticorrupción) sur les paradis fiscaux et leur impact sur l'Argentine.
Utilisé dans le cadre d'une collaboration entre le Tax Justice Network et le Federal Inland Revenue Service du Nigeria, qui étudie l'importance relative des différents moyens de délocalisation des bénéfices.
La Banque centrale italienne a utilisé l'indice de secret financier pour étudier les déterminants des flux financiers vers les paradis fiscaux.
La Banque fédérale de réserve de New York a utilisé les indicateurs de l'indice de secret financier pour distinguer les lieux où les impôts sont faibles ou où la transparence est faible et le secret élevé.
Le Parlement et le Sénat français ont fait référence à l'indice de secret financier à de nombreuses reprises, notamment le Sénat dans son rapport de la commission d'enquête sur l'évasion des capitaux et l'évasion fiscale.
