Les principaux contributeurs du secret financier à l’échelle mondiale
Dernière mise à jour le 3 juin 2025
Méthodologie
Deux raisons principales de la complicité dans l’opacité financière
L’indice de secret financier est un classement des pays qui contribuent le plus à aider les particuliers à dissimuler leurs finances à la justice. L’indice évalue la marge de manœuvre laissée par les lois et réglementations d’un pays en matière de secret financier – c’est le “Score d’opacité” du pays. L’indice surveille également le volume des services financiers fournis par le pays aux résidents d’autres pays – c’est le “poids à l’échelle mondiale” du pays.
Ces deux facteurs sont ensuite combinés pour déterminer le rôle joué par le pays dans la facilitation du secret financier à l’échelle mondiale – c’est la “valeur du FSI” du pays et c’est sur cette base que le pays est classé.
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Comment l’indice classe les pays
L’Indice d’Opacité Financière évalue minutieusement les lois des juridictions et surveille le volume des services financiers fournis par celles-ci aux résidents d’autres pays, afin de dresser un tableau clair des plus grands facilitateurs d’opacité financière sur les sociétés dans le monde.
Score d’opacité
Mesure la marge de manœuvre laissée par les lois et réglementations de la juridiction en matière d’opacité financière, qu’ils soient intentionnels ou non. Les scores vont de 0 (aucune marge de manœuvre pour l’opacité financière) à 100 (marge de manœuvre illimitée pour l’opacité financière). L’évaluation se fait sur la base de plus de 100 questions réparties en 20 indicateurs.
Score élevé = la législation de la juridiction laisse beaucoup de place au secret financier
Score faible = la législation de la juridiction laisse peu de place au secret financier
Le poids à l’échelle mondiale
Mesure le volume des services financiers fournis par une juridiction aux résidents d’autres pays. Exprimé en pourcentage de l’ensemble des services financiers offshore fournis à l’échelle mondiale. Basé sur les données du FMI.
La juridiction fournit 1,2 % des services financiers offshore mondiaux
Valeur de l’indice d’Opacité Financière (Valeur du FSI)
Combine le score d’opacité et le poids de l’échelle mondiale pour déterminer l’importance du rôle joué par la juridiction dans la facilitation d’opacité financière à l’échelle mondiale. Les juridictions sont classées dans l’indice en fonction de cette valeur.
Valeur élevée = grande contribution au secret financier
Faible valeur = faible contribution au secret financier
Part de l’indice d’Opacité Financière (Part du FSI)
Mesure la part de l’ensemble d’opacité financière activé dans le monde entier dont la juridiction est responsable. Calculé en divisant la valeur du FSI de la juridiction par la somme des valeurs du FSI de toutes les juridictions.
Permet 1,6 % du secret financier au niveau mondial
Dernières mises à jour
Le point de vue du rédacteur en chef
Citations de l’index
Les données en action
L’indice d’opacité financière est utilisé par les gouvernements, les organismes internationaux, les journalistes, les universitaires et les activistes pour mieux comprendre et combattre l’opacité financière au niveau mondial.
Référencé dans un rapport commandé par le Conseil des droits de l'homme sur l'impact de la politique fiscale sur les droits de l'homme.
La commission judiciaire du Sénat américain a annoncé son ambition d'améliorer en 2019 son classement dans l'indice de secret financier.
Le réseau d'investissement responsable Moody's ESG Solutions Group (anciennement Vigeo Eiris) a inclus l'indice de secret financier dans son évaluation de la durabilité des pays.
Référencé dans une étude du Bureau argentin de lutte contre la corruption (Oficina Anticorrupción) sur les paradis fiscaux et leur impact sur l'Argentine.
Utilisé dans le cadre d'une collaboration entre le Tax Justice Network et le Federal Inland Revenue Service du Nigeria, qui étudie l'importance relative des différents moyens de délocalisation des bénéfices.
La Banque centrale italienne a utilisé l'indice de secret financier pour étudier les déterminants des flux financiers vers les paradis fiscaux.
La Banque fédérale de réserve de New York a utilisé les indicateurs de l'indice de secret financier pour distinguer les lieux où les impôts sont faibles ou où la transparence est faible et le secret élevé.
Le Parlement et le Sénat français ont fait référence à l'indice de secret financier à de nombreuses reprises, notamment le Sénat dans son rapport de la commission d'enquête sur l'évasion des capitaux et l'évasion fiscale.