Hoy en día hay el doble de riqueza oculta en guaridas fiscales que todos los dólares y euros en circulación
Cuando la riqueza se oculta en guaridas fiscales, se oculta al imperio de la ley. Esto incrementa el abuso fiscal y la delincuencia, y socava nuestros derechos humanos y nuestras democracias.
Cuáles son los países más responsables del secreto financiero y qué podemos hacer al respecto? Justo esto es lo que pretende responder el Índice de Secreto Financiero.
La mayoría de la gente piensa que las guaridas fiscales son pequeñas islas rodeadas de palmeras. Pero el Índice de Secreto Financiero muestra que las guaridas fiscales más perjudiciales son algunas de las mayores economías del mundo y sus territorios dependientes. De hecho, todos los países permiten el abuso fiscal global en distinto grado, por lo que todos los países tienen la responsabilidad de reforzar sus leyes contra ello y para ello pueden beneficiarse del Índice de Secreto Financiero.
El cómo
Metodología del índice
Actualizamos periódicamente la metodología del Índice de Screto Financiero para hacer frente a la naturaleza cambiante de las prácticas de secreto financiero a nivel global, de forma similar a como se actualiza periódicamente un cortafuegos para protegerse de las nuevas vulnerabilidades expuestas.
Cómo clasifica el índice a los países
El Índice de Secreto Financiero evalúa exhaustivamente las leyes de las jurisdicciones y supervisa el volumen de servicios financieros que estas prestan a los residentes de otras jurisdicciones, para crear una imagen clara de los mayores facilitadores mundiales de secreto financiero.
Puntaje de secreto financiero
Mide el margen de maniobra que ofrecen las leyes y normativas de la jurisdicción para el secreto financiero, ya sea intencionado o no. Los puntajes van del 0 (sin margen para el secreto financiero) al 100 (margen ilimitado para el secreto financiero). Se evalúa a partir de más de 100 preguntas organizadas en 20 indicadores.
Puntaje alto = las leyes de la jurisdicción dejan mucho margen para el secreto financiero
Puntaje bajo = las leyes de la jurisdicción dejan poco margen para el secreto financiero
Peso a nivel global
Mide la cantidad de servicios financieros que una jurisdicción presta a los residentes de otras jurisdicciones. Se presenta como porcentaje del total de servicios financieros extraterritoriales prestados a nivel mundial. Basado en datos del FMI.
La jurisdicción proporciona el 1,2 % de los servicios financieros extraterritoriales a nivel mundial
Valor del índice de Secreto Financiero (Valor FSI)
Combina el Puntaje de secreto financiero y el peso a nivel global para determinar la importancia de la jurisdicción a la hora de permitir el secreto financiero a nivel global. Las jurisdicciones se clasifican en el índice en función de este valor.
Alto valor = gran facilitador del secreto financiero
Poco valor = pequeño facilitador del secreto financiero
Cuota del índice de Secreto Financiero (Cuota FSI)
Mide qué parte de todo el secreto financiero global permitido en todo el mundo es responsabilidad de la jurisdicción. Se calcula dividiendo el valor FSI de la jurisdicción entre la suma de los valores FSI de todas las jurisdicciones.
Permite el 1,6% del secreto financiero a nivel mundial
Actualización continua
Cómo actualizamos nuestra data
Actualizamos continuamente el Índice de Secreto Financiero. Evaluamos las leyes y normativas de los países en función de más de 100 preguntas, que organizamos en 20 indicadores.
Actualizamos unos cuantos indicadores a la vez, cada pocos meses, recorriendo todos los indicadores por tandas a lo largo de nuestro ciclo de actualización. Todos los cambios normativos que se nos comuniquen en relación con los indicadores que no estén en cola para la siguiente actualización de nuestro ciclo, se publican antes del ciclo como parte de la siguiente actualización. Estos cambios se publican como “actualizaciones suplementarias” junto con nuestras “actualizaciones de indicadores” en cola. Esta flexibilidad nos permite captar los cambios en el Índice de Secreto Financiero sin tener que esperar a que nuestro ciclo de actualización llegue al indicador afectado.
El Puntaje de secreto financiero de los países -que se basan en los 20 indicadores- se actualiza cada vez que publicamos actualizaciones de indicadores y suplementarias.
Junto con los indicadores, actualizamos una vez al año el Peso a nivel global de los países, que se calculan en las clasificaciones de los países.
Antes de 2025, el Índice de Secreto Financiero se actualizaba cada dos años. Todos los indicadores se actualizaban al mismo tiempo como parte de cada actualización bienal del índice. La nueva base de actualización continua nos permite captar los cambios más cerca del momento en que se producen y ofrecer una visión más dinámica del papel de los países en el secreto financiero mundial. Compartimos nuestras evaluaciones con todos los países del Índice de Secreto Financiero antes de publicarlas, dando a cada país la oportunidad de comprobar nuestras evaluaciones y consultar cualquier discrepancia. Si un país aporta pruebas suficientes para modificar una evaluación que hemos realizado, actualizamos la evaluación para reflejar la evidencia.
Citas del Índice
Datos en acción
El Índice de Secreto Financiero es utilizado por gobiernos, organismos internacionales, periodistas, académicos y activistas para comprender mejor y atajar el secreto financiero mundial.
Mencionado en un informe encargado por el Consejo de Derechos Humanos sobre el impacto de la política fiscal en los derechos humanos.
El Comité Judicial del Senado de EE.UU. anunció su ambición de mejorar en 2019 su clasificación en el Índice de Secreto Financiero.
La red de inversión responsable Moody's ESG Solutions Group (antes Vigeo Eiris) ha incluido el Índice de Secreto Financiero en sus calificaciones de sostenibilidad por países.
Mencionado en un estudio de la Oficina Anticorrupción de Argentina sobre las guaridas fiscales y su impacto en Argentina.
Utilizado en la colaboración de Tax Justice Network con el Servicio Federal de Hacienda de Nigeria para estudiar la importancia relativa de los distintos canales de desplazamiento de beneficios.
El Banco Central italiano utilizó el Índice de Secreto Financiero para investigar los factores determinantes de los flujos financieros hacia guaridas fiscales.
El Banco de la Reserva Federal de Nueva York utilizó los indicadores del Índice de Secreto Financiero para distinguir los lugares con bajos impuestos o escasa transparencia/alto secretismo.
El Parlamento y el Senado francés han hecho referencia al Índice de Secreto Financiero en múltiples ocasiones, para el Senado en su informe de la comisión de investigación sobre fuga de capitales y evasión fiscal
