Explorar por indicador
Para evaluar la eficacia de un país a la hora de prevenir el secreto financiero, utilizamos 20 indicadores de secreto en cuatro áreas clave.
Registro de bienes y de la titularidad
Los países dejan la puerta abierta a delincuentes cuando permiten que beneficiarios y beneficiarias finales -las personas reales de carne y hueso que en última instancia son propietarias de una sociedad de capital, sociedad en comandita simple, fideicomiso o fundación- permanezcan invisibles. Con el objetivo de esclarecer la titularidad y el uso de los activos, esta categoría evalúa el secreto bancario y los requisitos para que los vehículos legales, los bienes inmuebles y los puertos francos registren públicamente y mantengan actualizados a sus beneficiarios y beneficiarias finales ante una autoridad gubernamental.
Beneficiarios finales de fideicomisos →
Beneficiarios finales de fundaciones →
Beneficiaros finales de sociedades de capital →
Transparencia de la entidad jurídica
Los países facilitan a beneficiarios y beneficiarias finales -las personas de carne y hueso que en última instancia son propietarias de una sociedad de capital, sociedad en comandita simple, fideicomiso o fundación- la divulgación de información inexacta cuando los datos de titularidad no son accesibles públicamente en línea y se ocultan del escrutinio público. Esta categoría evalúa si los países ponen a disposición del público en línea, a bajo coste o gratuitamente, datos clave sobre transparencia, como la titularidad real, la información por países y los números de identificación de entidades jurídicas, para fomentar la rendición pública de cuentas.
Transparencia de las sociedades en comandita simple →
Transparencia de titularidad de sociedades de capital →
Transparencia de estados contables de las sociedades de capital →
Integridad de la normativa fiscal y financiera
Los países invitan al abuso fiscal cuando sus administraciones tributarias carecen de la capacidad, los conocimientos y los medios para hacer cumplir las leyes fiscales y aplicar una cultura de cumplimiento del marco jurídico. Esta categoría evalúa la capacidad de las administraciones tributarias para abordar cuestiones fiscales complejas, y si los países gravan los ingresos de sus residentes en el extranjero y permiten la compra de residencia a cambio de inversión. También evalúa en qué medida el país obliga a publicar los acuerdos fiscales y los contratos de las industrias extractivas.
Enfoque en el cumplimiento tributario →
Rentas de inversión extranjera →
Acuerdos fiscales y contratos de las industrias extractivas →
Normas internacionales y cooperación
Los países pueden proporcionar a los vehículos legales y a las personas naturales muchos medios para ocultar sus asuntos financieros cuando no intercambian información relevante con otros países y no se adhieren a convenios y acuerdos internacionales para mejorar la cooperación en asuntos judiciales y fiscales. Esta categoría evalúa la adhesión de los países a los mecanismos de cooperación y a los convenios internacionales que pretenden esclarecer los asuntos financieros y atajar la corrupción y el blanqueo de dinero.
Prevención del lavado de dinero →
Intercambio automático de información →