Para evaluar la eficacia de un pa\u00eds a la hora de prevenir el secreto financiero, utilizamos 20 indicadores de secreto en cuatro \u00e1reas clave.<\/p>\n\n\n\n
Los pa\u00edses dejan la puerta abierta a delincuentes cuando permiten que beneficiarios y beneficiarias finales -las personas reales de carne y hueso que en \u00faltima instancia son propietarias de una sociedad de capital, sociedad en comandita simple, fideicomiso o fundaci\u00f3n- permanezcan invisibles. Con el objetivo de esclarecer la titularidad y el uso de los activos, esta categor\u00eda eval\u00faa el secreto bancario y los requisitos para que los veh\u00edculos legales, los bienes inmuebles y los puertos francos registren p\u00fablicamente y mantengan actualizados a sus beneficiarios y beneficiarias finales ante una autoridad gubernamental.<\/p>\n\n\n\n
Secreto bancario \u2192<\/a><\/p>\n\n\n\n Beneficiarios finales de fideicomisos \u2192<\/a><\/p>\n\n\n\n Beneficiarios finales de fundaciones \u2192<\/a><\/p>\n\n\n\n Beneficiaros finales de sociedades de capital \u2192<\/a><\/p>\n\n\n\n Titularidad en zonas francas \u2192<\/a><\/p>\n\n\n\n Titularidad de bienes inmuebles \u2192<\/a><\/p>\n<\/div>\n\n\n\n Los pa\u00edses facilitan a beneficiarios y beneficiarias finales -las personas de carne y hueso que en \u00faltima instancia son propietarias de una sociedad de capital, sociedad en comandita simple, fideicomiso o fundaci\u00f3n- la divulgaci\u00f3n de informaci\u00f3n inexacta cuando los datos de titularidad no son accesibles p\u00fablicamente en l\u00ednea y se ocultan del escrutinio p\u00fablico. Esta categor\u00eda eval\u00faa si los pa\u00edses ponen a disposici\u00f3n del p\u00fablico en l\u00ednea, a bajo coste o gratuitamente, datos clave sobre transparencia, como la titularidad real, la informaci\u00f3n por pa\u00edses y los n\u00fameros de identificaci\u00f3n de entidades jur\u00eddicas, para fomentar la rendici\u00f3n p\u00fablica de cuentas.<\/p>\n\n\n\n Transparencia de las sociedades en comandita simple \u2192<\/a> <\/p>\n\n\n\n Transparencia de titularidad de sociedades de capital \u2192<\/a><\/p>\n\n\n\n Transparencia de estados contables de las sociedades de capital \u2192<\/a><\/p>\n\n\n\n Informes p\u00fablicos desglosados por pa\u00edses \u2192<\/a><\/p>\n\n\n\n Identificador global de entidad jur\u00eddica (LEI) \u2192<\/a><\/p>\n<\/div>\n\n\n\n Los pa\u00edses invitan al abuso fiscal cuando sus administraciones tributarias carecen de la capacidad, los conocimientos y los medios para hacer cumplir las leyes fiscales y aplicar una cultura de cumplimiento del marco jur\u00eddico. Esta categor\u00eda eval\u00faa la capacidad de las administraciones tributarias para abordar cuestiones fiscales complejas, y si los pa\u00edses gravan los ingresos de sus residentes en el extranjero y permiten la compra de residencia a cambio de inversi\u00f3n. Tambi\u00e9n eval\u00faa en qu\u00e9 medida el pa\u00eds obliga a publicar los acuerdos fiscales y los contratos de las industrias extractivas.<\/p>\n\n\n\n Enfoque en el cumplimiento tributario \u2192<\/a> <\/p>\n\n\n\n Visas de oro \u2192<\/a><\/p>\n\n\n\n Rentas de inversi\u00f3n extranjera \u2192<\/a><\/p>\n\n\n\n Estad\u00edsticas p\u00fablicas \u2192<\/a><\/p>\n\n\n\n Acuerdos fiscales y contratos de las industrias extractivas \u2192<\/a><\/p>\n<\/div>\n\n\n\n Los pa\u00edses pueden proporcionar a los veh\u00edculos legales y a las personas naturales muchos medios para ocultar sus asuntos financieros cuando no intercambian informaci\u00f3n relevante con otros pa\u00edses y no se adhieren a convenios y acuerdos internacionales para mejorar la cooperaci\u00f3n en asuntos judiciales y fiscales. Esta categor\u00eda eval\u00faa la adhesi\u00f3n de los pa\u00edses a los mecanismos de cooperaci\u00f3n y a los convenios internacionales que pretenden esclarecer los asuntos financieros y atajar la corrupci\u00f3n y el blanqueo de dinero.<\/p>\n\n\n\n Prevenci\u00f3n del lavado de dinero \u2192<\/a> <\/p>\n\n\n\n Intercambio autom\u00e1tico de informaci\u00f3n \u2192<\/a><\/p>\n\n\n\n Intercambio de informaci\u00f3n a solicitud \u2192<\/a><\/p>\n\n\n\nTransparencia de la entidad jur\u00eddica <\/h3>\n\n\n\n
Integridad de la normativa fiscal y financiera<\/h3>\n\n\n\n
Normas internacionales y cooperaci\u00f3n<\/h3>\n\n\n\n